Добрый день скажите пож, если компания не подала в срок справку о подтверждающих документах и справку о валютнх операциях, с какого момента начинает течь срок превлечения к административной ответственности. И если такое правонарушение не является длящимся, то правильно ли я понимаю что это год со следующего дня , после дня когда срок истек предоставления таких справок. И если срок истек может Росфиннадзор все равно попытаться оштрафовать компанию?
И еще, Росфинадзор получается штрафует не всех?
Срок исковой давности
Страница: 1
Сообщений 1 страница 18 из 18
Поделиться12015-02-19 21:13:55
Поделиться22015-02-25 16:32:22
Добрый день, Дарья!
Немного разный подход применим в зависимости от того, предоставила в итоге Ваша компания эти документы в уполномоченный Банк, или нет, а также от их сути. Ведь если СоПД и СоВо должны "закрыть" аванс нерезиденту (будь то передача товара или денежных средств), а Вы их не предоставили по причине непоставки товара/неоказания услуг/невозврата аванса, то речь как раз и пойдет о длящимся правонарушении, которое Вам зафиксирует Банк по истечению срока действия паспорта сделки и сообщит о факте нарушения валютного законодательства в Росфиннадзор.
Если же компанией был нарушен лишь срок подачи вышеуказанных документов, как Вы и отметили, - один год начинает исчисляться со дня, следующим за днем, когда документы должны были быть предоставлены в банк.
По истечению срока давности компанию, конечно, уже не смогут оштрафовать. Постановление по делу об административном правонарушении не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения правонарушения (в случае с длящимися - со дня обнаружения).
Вы можете оформить с контрагентом дополнительное соглашение о продлении контракта или срока оказания услуг, чтобы не нарушать лишний раз законодательство.
Также можно запросить в уполномоченном банке отчет о выявленных нарушениях за определенный период. Лучше делать это на регулярной основе.
Переходя к третьей части Вашего вопроса, отметим, что при принятии решения о наложении штрафа, Росфиннадзор, как правило, принимает во внимание количество, тяжесть и частоту совершенных данной компанией правонарушений. На первый раз, учитывая незначительность правонарушения, компании могут просто выслать письменное предупреждение (такие случаи случались на нашей практике). Но, к сожалению, гарантией того, что компанию точно не оштрафуют, может служить только полное отсутствие фактов нарушения в области валютного законодательства.
Если у Вас еще возникнут какие-либо вопросы, пожалуйста, обращайтесь!
С уважением,
Юлия
Поделиться32015-02-26 00:15:59
Юлия огромное спасибо за такой развернутый ответ.
У меня остался еще вопрос согласно Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. N 5 г. Москва
цитата:
Согласно части 2 статьи 4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью первой этой статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. При применении данной нормы судьям необходимо исходить из того, что длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.
Срок давности привлечения к административной ответственности за правонарушения, по которым предусмотренная нормативным правовым актом обязанность не была выполнена к определенному в нем сроку, начинает течь с момента наступления указанного срока.
То есть если справки в итоге поданы, то срок исчисляется с со следующего дня после истечения срока предоставления?
данных справок, то есть например если справка должна была подана не позднее 30.01.2013 то 30.01.2015срок истекает?
или Вы считаете что срок начинает течь с момента обнаружения, а это срок подачи справки? то есть если ее подали например 01.02.2013 то уже только с первого февраля?
заранее спасибо
Поделиться42015-02-26 00:22:46
Юлия Прошу прощения, в примере описалась с датами.
Еще раз сформулирую
должны были подать до 30.01.2014
подали например 01.03.2014
1)срок начинает течь с 01.02.2014? и заканчивается 30.01.2015
2)или все-таки начинает течь с 02.03.2014 и заканчивается 01.03.2015?
просто из Вашего пояснения похоже на второй вариант, а ВАС утверждает что 1)
заранее спасибо
Поделиться52015-02-26 12:53:18
Дарья, добрый день!
В описанном Вами случае, действительно применим подход 1. Т.е. мы рассматриваем ситуацию, когда справки все же были поданы в Банк с нарушением установленного законодательством срока. Это не относится к длящимся правонарушениям. С Вашего позволения я немного откорректирую первый свой пост, там действительно была опечатка.
Дарья написал(а):
Согласно части 2 статьи 4.5 КоАП РФ при длящемся административном правонарушении сроки, предусмотренные частью первой этой статьи, начинают исчисляться со дня обнаружения административного правонарушения. При применении данной нормы судьям необходимо исходить из того, что длящимся является такое административное правонарушение (действие или бездействие), которое выражается в длительном непрекращающемся невыполнении или ненадлежащем выполнении обязанностей, возложенных на нарушителя законом. Невыполнение предусмотренной нормативным правовым актом обязанности к установленному в нем сроку не является длящимся административным правонарушением. При этом необходимо иметь в виду, что днем обнаружения длящегося административного правонарушения считается день, когда должностное лицо, уполномоченное составлять протокол об административном правонарушении, выявило факт его совершения.
Насчет Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24 марта 2005 могу лишь сказать, что судебная практика по данному вопросу неоднозначна. Существуют диаметрально противоположные мнения, следовательно очень большие риски. Поэтому мы составили ответ, исходя из того, что Росфиннадзор изначально классифицирует невозрат аванса по внешнеэкономическому контракту, как длящееся правонарушение. Резидентам, к сожалению, неотнесение таких административных правонарушений, как возврат аванса, к длящимся, чаще всего приходится отстаивать уже в суде.
Если у Вас еще возникнут какие-либо вопросы, пожалуйста, обращайтесь!
С уважением,
Юлия
Поделиться62015-02-26 14:38:16
Юлия Добрый день спасибо за Ваши ответы, теперь стало понятнее.
еще 2 вопроса если можно:
1) Какова процедура привлечения к ответственности со стороны росфиннадзора? должно прийти письмо ? или ? (при условии что банк сообщил им уже о нарушениях)
2) Если сроки уже вышли росфинандзор на практике все равно может начать процедуру привлечения ?
спасибо заранее за ответ
Поделиться72015-03-02 12:07:39
Дарья, добрый день!
1. В данном случае речь идет об админимтративных правонарушениях.
По итогам проверки (чаще всего проверка ограничивается предоставлением документов) Росфиннадзор выносит решение и (или) постановление о привлечении компании к административной ответственности в виде штрафа, которое может быть обжаловано как в судебном, так и досудебном порядке.
Жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления (ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ).
По истечении десяти суток со дня вручения или получения копии постановления не обжалованное и не опротестованное постановление по делу об административном правонарушении вступает в законную силу и обращается к исполнению.
Больше информации по нормативным документам, регулирующим процедуру, Вы можете найти на официальном сайте Росфиннадзора.
Росфиннадзор физически не может реагировать на каждый факт невовремя поданной справки, поэтому не факт, что в отношении Вашей организации будет проводиться проверка (запрос документов) со всеми вытекающмими последствиями. Могут выслать предупредительное письмо, особенно если ранее компания не попадала в поле зрения Рос-ра. Проверка и штраф - самый негативный сценарий.
2. Если сроки давности привличения к ответственности пропущены, решение не может быть вынесено, а вынесенное подлежит отмене.
По таким делам в открытых источниках есть положительная судебная практика, а также положительная практика обжалования постановлений при рассмотрении дела в Росфиннадзоре (в досудебном порядке).
Поэтому, в случае вынесения поставовления об уплате штрафа, есть смысл обжаловать его с целью отмены наказания в виде штрафа, либо его уменьшения. Чаще всего провинившиеся взывают к малозначительности совершенного правонарушения, но есть и более сложные случаи.
(например, по некоторым делам резиденты смогли доказать невозможность отнесения невозврата аванса к длящимся правонарушениям в конкретных случаях).
Если у Вас еще возникнут какие-либо вопросы, пожалуйста, обращайтесь!
С уважением,
Юлия
Поделиться82015-03-02 12:31:35
Юлия спасибо, то есть требование соответственно должно прийти по почте?
скажите а Вы платных консультаций не даете лично?
Поделиться92015-03-03 13:23:29
Добрый день!
Да, придет по почте с уведомлением.
До вынесения решения Рос-р может обратиться в Ваш уполномоченный Банк с запросом, в таком случае, Банк, как правило, информирует клиента.
Наша команда оказывает консультационные, консалтинговые и аутсорсинговые услуги по валютному контролю, в том числе по его постановке с "0" в организации (иными словами, помогаем клиентам организовать процесс таким образом, чтобы нарушений не было вообще, а также анализируем их природу, помогаем составить договора с нерезидентами выгодным для компании образом, написать внутренние регламенты, и т.д.). В настоящее время услуги уникальны, конкурентов и аналогов на российском рынке нет.
С уже вынесенными решениями мы работаем гораздо меньше, на судебных слушаниях наши специалисты не присутствуют, но в ближайшее время планируем расширение своей деятельности.
Если в Вашем случае решение будет вынесено, Вам, по сути, нужно будет грамотно подготовить обжалование (это в любом случае имеет смысл делать).
Данный раздел и форум изначально создавался как полностью бесплатный ресурс, участники по желанию жертвуют средства в разделе "Помочь форуму".
Если у Вас есть какой-либо актуальный вопрос, Вы можете всегда задать его здесь, мы будем рады помочь!
С уважением,
Юлия
Поделиться102015-03-03 13:31:50
Если можно Юлия хотела бы получить частную консультацию вне форума, это возможно?
Поделиться112015-03-04 14:46:45
Дарья, добрый день!
Это возможно. Для начала пришлите на нашу почту суть вопроса. Контакты скинула в личку.
С уважением,
Юлия
Поделиться122016-04-27 14:15:40
Добрый день! У нас сложилась следующая ситуация с банком. 26.04.2016г. банк прислал нам письмо об отсутствии статформ за 2012-2013 гг. Контракт был с Казахстаном и закончил свое действие 31.12.2015г. В настоящее время ПС не закрыт. Какая ответственность грозит нашей компании (у нас ИП)и возможно ли применение сроков исковой давности? Заранее спасибо
Поделиться132016-04-30 21:50:41
Ирина-2 написал(а):
Добрый день! У нас сложилась следующая ситуация с банком. 26.04.2016г. банк прислал нам письмо об отсутствии статформ за 2012-2013 гг. Контракт был с Казахстаном и закончил свое действие 31.12.2015г. В настоящее время ПС не закрыт. Какая ответственность грозит нашей компании (у нас ИП)и возможно ли применение сроков исковой давности? Заранее спасибо
Здравствуйте, Ирина!
Действительно, участники ВЭД должны сдавать в банк стат. форму по каждой поставке в страны Евразийского экономического союза. Обычно её заполняют на сайте - http://edata.customs.ru/FtsPersonalCabi … bout/Stat. Важный момент - форма первоначально заполняется для таможни, и сроки там более сжатые (см. на сайте), в банк предоставляют тот же электронный файл или бумажную версию с регистрационным номером. Крайний срок предоставления стат. форм в банк - дата завершения обязательств в ПС + 180 дней, т.е. у Вас он еще не наступил, по валютному контролю успеете теоретически подать. Срок исковой давности, если говорить про предоставление форм в банк, такой же как и по всем валютным нарушениям (с 25.03.16 составляет два года). Срок исковой давности по обязанности предоставить формы в ФТС нужно уточнять (не располагаю данной информацией, думаю здесь могут быть тонкости, так как по логике не должны за одно и то же штрафовать дважды).
С уважением,
Юлия
Поделиться142016-07-05 07:34:31
Юлия, здравствуйте! Прошу подскажите как поступить в следующей ситуации: компания не подала в срок справку о подтверждающих документах и (товар поставлен, таможенные док-ты в порядке, поставка товара была 2011 году и 2012 году), срока действия паспорта сделки истек 31,12,2015 г. В банке сказали, что сообщат о факте нарушения валютного законодательства в Росфиннадзор. Истек срок давности ? Или необходимо все же подать справку о подтверждающих документах и справку о валютных операциях? Какая ответственность грозит компании?
Отредактировано Виталий (2016-07-05 08:14:24)
Поделиться152016-08-25 16:37:10
Росфиннадзора не существует
Поделиться162016-10-08 20:26:17
Виталий написал(а):
Юлия, здравствуйте! Прошу подскажите как поступить в следующей ситуации: компания не подала в срок справку о подтверждающих документах и (товар поставлен, таможенные док-ты в порядке, поставка товара была 2011 году и 2012 году), срока действия паспорта сделки истек 31,12,2015 г. В банке сказали, что сообщат о факте нарушения валютного законодательства в Росфиннадзор. Истек срок давности ? Или необходимо все же подать справку о подтверждающих документах и справку о валютных операциях? Какая ответственность грозит компании?
Отредактировано Виталий (2016-07-05 08:14:24)
Здравствуйте, Виталий!
Если я правильно понимаю ситуацию, срок давности по Вашему правонарушению уже истек, так как речь идет о 2011/2012 годах. Не так давно его продлили до двух лет. Ответственность для компании может наступить в виде наложения штрафа. Если подадите справку с нарушением срока или не сможете оспорить решение в связи с истечением срока давности. Такое, хоть и редко, но случается. Рекомендую почитать всю ветку про срок давности и другие сообщения на форуме.
Если у Вас остались какие-либо вопросы, я с радостью отвечу на них.
С уважением,
Юлия
Поделиться172016-11-28 19:40:46
Доброго времени суток!
Меняли в феврале этого года юр.адрес и я совсем забыла внести изменения в паспорта сделок. В конце года заканчивается срок действия одного из ПС. Необходимо открывать новый. Учитывая, что продлили срок исковой давности, с какого момента начнут течь два года? с февраля? Кто-нибудь знает, каким образом происходит процедура от выявления нарушения банком до вынесения наказания (штрафа)?
Буду признательна за ответы.
С уважением, Наталья
Поделиться182016-12-16 08:51:01
Здравствуйте,Юлия.
Подскажиете,пожалуйста, у нас 12.09.2016 г. была отгрузка в Казахстан,но видимо я закрутилась-завертелась и забыла сдать стат. форму в ФТО,что теперь делать? какие есть выходы из ситуации безболезненные по штрафам?Какое срок исковой давности у данного отчета?
Страница: 1